Biznesi midis Italisë dhe Shqipërisë: ku lindin dosjet penale
Një veprimtari tregtare midis Italisë dhe Shqipërisë është plotësisht e ligjshme, dhe shumica e saj funksionon pa asnjë problem. Dosjet penale lindin, kur lindin, gjithmonë nga të njëjtat tri pika: faturimi midis shoqërive që i përkasin të njëjtit rreth personash, dokumentacioni i transportit, dhe pagesat e kryera pa gjurmë.
Rezidenca fiskale
Kush ka veprimtari në të dyja vendet duhet të përcaktojë ku ndodhet rezidenca fiskale, sepse prej saj varet ku deklarohen të ardhurat. Një përcaktim i gabuar prodhon një dosje tatimore që mund të kalojë te veprat tatimore kur pragjet tejkalohen.
Shoqëri të lidhura
Kur një shoqëri italiane faturon një shqiptare të drejtuar nga të njëjtët persona, hetimi verifikon nëse veprimet janë kryer vërtet. Nëse jo, kuadri kalon te figurat tatimore më të rënda, ato pa prag, të përshkruara te faqja mbi veprat tatimore.
Ajo që e mbron një veprim real është prova e ekzekutimit të tij: dokumentet e transportit, marrjet në dorëzim, komunikimet me klientin final.
| Pika | Rreziku | Dokumenti që e mbron |
|---|---|---|
| Faturë midis shoqërish të lidhura | Veprim i pakryer | Prova e ekzekutimit |
| Transport mallrash | Mungesë dokumentesh | Dokumenti i shoqërimit |
| Pagesa në dorë | Origjinë e pashpjegueshme | Kanale të gjurmueshme |
| Administrator formal | Përgjegjësi e vetme | Prova e drejtimit real |
Kalimi i mallrave
Shqipëria nuk bën pjesë në bashkimin doganor evropian: çdo kalim malli është import ose eksport, me deklarim doganor. Deklarimi i pasaktë i vlerës ose i natyrës së mallit prodhon një figurë të vetën, e ndarë nga ato tatimore.
Kush figuron dhe kush vendos
Vlen ajo që përshkruhet te faqja mbi ndërmarrjet e vogla: përgjigjet ai që nënshkruan dhe ai që drejton realisht. Për shoqëritë me administrator shqiptar dhe drejtim italian, ose e kundërta, kjo është pika ku dosjet ndahen.
Nëse çështja juaj është e hapur
Kontakti i parë është pa pagesë dhe i mbrojtur nga sekreti profesional, në çdo orë, edhe natën dhe në festa.
Pyetje të shpeshta
Faturova një shoqëri që drejtoj edhe unë. A është vepër?
Jo në vetvete. Bëhet e tillë nëse veprimi nuk është kryer vërtet. Prova e ekzekutimit është ajo që e mbron.
A duhet deklarim doganor për mallrat?
Po. Shqipëria nuk bën pjesë në bashkimin doganor evropian, prandaj çdo kalim është import ose eksport me deklarim.
Figuroj administrator i shoqërisë shqiptare. Sa rrezikoj në Itali?
Varet nga drejtimi real. Përgjigjet edhe kush drejton pa figuruar, por prova e kësaj duhet ndërtuar me dokumente.